Tribunalul Iaşi a pronunţat una dintre cele mai voluminoase hotărâri din ultimii ani într-un caz de evaziune fiscală. Procesul penal care îi viza pe mai mulţi inculpaţi – în frunte cu administratorul societăţii TEHNOPREST PRESTAREA SRL, Mihai Cristinel, a fost încetat ca urmare a intervenirii prescripţiei răspunderii penale.
Deşi dosarul nu s-a finalizat cu condamnări penale, instanţa a confirmat existenţa unei activităţi masive de înregistrare de achiziţii fictive, a desfiinţat peste 80 de facturi, aproape 100 de chitanţe și a dispus recuperarea prejudiciului de peste 1,12 milioane de lei, obligându-l pe fostul administrator să achite suma către ANAF.
Potrivit actelor dosarului, în perioada 2012–2014, TEHNOPREST PRESTAREA SRL ar fi înregistrat achiziţii fictive de la mai multe firme: SC METAL BENS SRL, SC DANUBIANA METAL SRL, SC LOGISTIC METCONF SRL, SC GL BUILDING CONSTRUCTION SRL, SC METAL FINEST SRL, SC METAL EUROGRUP SRL
Aceste operaţiuni au fost evidenţiate printr-un lanţ masiv de facturi și chitanţe, ulterior desfiinţate integral sau parţial prin decizia instanţei. În total, instanţa a anulat 81 de facturi fiscale false, 96 de chitanţe false, declaraţii D394 şi D300 depuse la Fisc, parţial desfiinţate, jurnale de cumpărări, jurnale de vânzări, balanţe şi alte registre contabile. Sute de înscrisuri au fost astfel invalidate, reflectând amploarea presupusului mecanism contabil.
Mihai Cristinel, administratorul societăţii a fost acuzat de evaziune fiscală în formă continuată (81 acte materiale), fiind responsabil civilmente pentru prejudiciul stabilit. Procesul penal împotriva lui a fost încetat din cauza prescripţiei. Instanţa l-a obligat totuşi să achite 1.126.740,99 lei, debit principal plus accesorii fiscale până la achitarea integrală. A achitat deja 18.350 lei în timpul procesului.
Complici la aceast[ evaziune sunt membrii familiei Stănescu – Stănescu Floarea – 30 acte materiale, Stănescu Florin – 10 acte materiale, Stănescu Mandolina – 12 acte materiale, Stănescu Aneta – 13 acte materiale și Stănescu Dragoş – 2 acte materiale. Toți au fost trimişi în judecată pentru complicitate la evaziune fiscală, dar și pentru ei procesul penal a fost închis prin prescripție. Instanţa a menținut, însă, măsuri asigurătorii și a obligat unii inculpați la plata cheltuielilor judiciare.
Dosarul evidenţiază o metodă clasică folosită în anii 2010–2015 în zeci de speţe similare din România, respectiv emiterea de facturi fără operaţiuni reale, înregistrarea lor în contabilitate pentru diminuarea profitului impozabil, deducerea nejustificată a TVA, acoperirea tranzacţiilor prin chitanţe false sau depunerea declaraţiilor D300 şi D394 cu date nereale. Instanţa a identificat perioade lunare întregi în declaraţiile fiscale ale TEHNOPREST PRESTAREA SRL care conţineau astfel de operaţiuni.
În mod remarcabil, hotărârea a desfiinţat inclusiv înscrisuri ale firmelor partenere, acolo unde acestea reflectau livrări inexistente către TEHNOPREST.
Aplicând legea penală mai favorabilă, instanţa a constatat că termenul de prescripție maxim fusese depăşit. Dar penalul s-a închis doar formal. Partea civilă, ANAF, a obţinut o victorie importantă. Instanţa a stabilit prejudiciul, a dispus recuperarea lui, a menţinut şi extins sechestrul pe bunurile inculpatului principal, inclusiv o casă de 110 mp, deţinută fără acte de proprietate. Astfel, recuperarea prejudiciului nu este afectată de prescripţia penală.
Radu ȘEICARU